三大支柱撐起全民養(yǎng)老保障網(wǎng)

前不久，中央全面深化改革委員會審議通過《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，這意味著人們期待已久的養(yǎng)老保障第三支柱有望提速壘高，養(yǎng)老保險體系建設(shè)向多支柱均衡可持續(xù)發(fā)展邁出重要一步。

社會保障水平應(yīng)隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程不斷提高。退休金，也稱基本養(yǎng)老金，由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，是最主要的養(yǎng)老保險待遇。盡管已實現(xiàn)基本養(yǎng)老金17年連漲，但是我國正面臨人口老齡化加劇及保持養(yǎng)老制度可持續(xù)發(fā)展的雙重壓力，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系既是國際通行做法，也是我國完善養(yǎng)老保險全覆蓋的重要舉措。

目前，我國已初步搭建起以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)，以企業(yè)（職業(yè)）年金為補充，與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的三支柱多層次養(yǎng)老保險體系。然而，第三支柱相比第一支柱和第二支柱，存在明顯短板。在替代率方面，第二和第三支柱替代率加起來不到7%。要想三足鼎立支撐起全民養(yǎng)老保障網(wǎng)，第二支柱與第三支柱需盡量提升替代率。

第二支柱方面，十三五期間在制度建設(shè)、基金規(guī)模、投資效率等方面，迎來歷史未有之大發(fā)展。但是，為緩解企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，我國持續(xù)降低了基本養(yǎng)老保險中企業(yè)和個人上繳的比例，職業(yè)年金和企業(yè)年金很難在短時間內(nèi)取得更大的進(jìn)展。同時，養(yǎng)老保險要想實現(xiàn)全覆蓋，還應(yīng)緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐，為更多人群如靈活就業(yè)人員提供適合的養(yǎng)老保障服務(wù)。因此，萌芽狀態(tài)的第三支柱未來增長潛力被寄以厚望，將對提高個人養(yǎng)老金的收益起到關(guān)鍵作用。

完善養(yǎng)老金體系，應(yīng)從結(jié)構(gòu)均衡處著眼。要完善制度設(shè)計，合理劃分國家、單位和個人的養(yǎng)老責(zé)任，為個人積累養(yǎng)老金提供制度保障。這就意味著，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，應(yīng)當(dāng)從頂層設(shè)計上調(diào)整養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)三大支柱之間的對接機制，做好稅收優(yōu)惠政策對接，投資管理對接，繳費、賬戶記錄和基金轉(zhuǎn)移接續(xù)對接等方面的工作，為第三支柱發(fā)展提供更多成長空間。

規(guī)范發(fā)展是可持續(xù)發(fā)展之本。按照國際慣例并總結(jié)國內(nèi)試點經(jīng)驗，個人養(yǎng)老金將有望建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。如何讓老百姓看得明白、搞得懂、好操作，讓參與各方有章可循、制度運行可監(jiān)測可檢驗，關(guān)鍵是要科學(xué)合理設(shè)置退休儲蓄計劃賬戶，開發(fā)真正具備養(yǎng)老功能的專業(yè)金融養(yǎng)老產(chǎn)品，建立統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金信息歸集平臺，以便嚴(yán)格監(jiān)督管理，完善配套政策實施。