人社部:個人養老金將選擇部分城市試行

本報記者 索寒雪 北京報道

國務院新聞辦公室于2022年4月25日舉行國務院政策例行吹風會，人社部副部長李忠和財政部、銀保監會、證監會有關負責人介紹國務院辦公廳《關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》）有關情況。

建立個人養老金將選擇部分城市先試行。 人社部養老保險司司長聶明雋向《中國經營報》記者表示，暫未確定試行城市名單。

不久前，國務院辦公廳印發《意見》，引起了社會的廣泛關注。該《意見》指出，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養老金，實現養老保險補充功能。參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。

專家預計，第三支柱個人養老金將承擔資本市場重要角色。

部分城市先試行一年

個人養老金制度正是我國社會保障體系建設頂層設計中的一個重要制度安排，是多層次、多支柱養老保險體系的重要組成部分。李忠表示。

據了解，個人養老金制度的出臺，對我國多層次、多支柱養老保險體系建設具有標志性意義。

中國多層次養老保險體系主要包括三個方面，也就是通常所說的三支柱。第一支柱是基本養老保險，是主體部分。第二支柱也就是企業年金和職業年金，加上第三支柱個人養老金和其他個人商業養老金融業務，是對第一支柱的有效補充。個人養老金制度的推進實施，是滿足人民群眾多層次多樣化養老保險需求的必然要求，也是促進社會保障事業高質量發展、可持續發展的重要舉措。

《意見》內容主要包括，參加了基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。國家給予稅收優惠政策支持，鼓勵參保人自愿參加。個人養老金實行個人賬戶制度，個人繳費實行完全積累。個人養老金賬戶資金自主選擇購買符合規定的銀行理財等金融產品，待達到領取基本養老金年齡等條件后，按月、分次或者一次性領取個人養老金。

政策出臺后，將選擇一批城市試行。

人社部和有關部門將盡快發布個人養老金實施辦法和其他配套文件，進一步明確細化操作規程和參與標準，不僅讓參加人看得懂、會操作，也讓市場機構更加充分了解規則，積極參加。同時，精心組織部分城市先試行一年，總結經驗以后再逐步展開。聶明雋向記者表示。

上限12000元

《意見》指出，參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。人社部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金。

針對12000元的上限，曾在業內的討論中被多次提及。

中國社會保險學會人士曾向記者表示，設置上限的時候，是有控制的，看中間階層這些人收入的水平，今后會適當提高點。

聶明雋表示，個人養老金繳費的上限是基于三點考慮：一是從保持適度補充養老水平來考慮。個人養老金的功能是補充養老的作用。補充的水平，一方面要結合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個支柱合理的總養老金水平。另一方面，要避免養老金水平差距過大，保持合理的收入分配關系。

此外，聶明雋表示，這是借鑒前期稅收遞延型商業養老保險試點做法。結合試點情況，個人養老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接。

他補充道，這也是體現增量改革。起步階段是1.2萬元，隨著經濟社會發展，隨著城鄉居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民群眾對補充養老的需要。

《意見》規定，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺，建立個人養老金賬戶。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。

據了解，第三支柱個人養老金政策的推出，經歷了較長時間的醞釀。

2018年2月，人社部官網發布，人社部、財政部會同國家稅務總局、人民銀行、銀監會、證監會、保監會成立工作領導小組啟動建立養老保險第三支柱工作。

2018年5月，財政部等五部門聯合下發了《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，啟動個人稅收遞延型商業養老保險試點，對第三支柱開展探索。

2019年6月，人社部官網公布，人社部和財政部牽頭，正在會同相關部門研究制定養老保險第三支柱政策文件，目前進展順利。擬考慮采取賬戶制，并建立統一的信息管理服務平臺，符合規定的銀行理財、商業養老保險、基金等金融產品都可以成為養老保險第三支柱的產品，通過市場長期投資運營，實現個人養老金的保值增值。

2020年，財政部社保司司長符金陵透露，我們正在配合人社部研究制定《支持養老保險第三支柱發展的措施和政策》。通過綜合利用稅收優惠等手段，提高參保人員的養老待遇水平。

資本市場重要角色

《意見》指出，參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委托的銷售渠道購買金融產品，并承擔相應的風險。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

個人養老金可能會將銀行儲蓄轉變為投資，類似美國上世紀70年代啟動的養老金政策，因我國第二支柱發展規模只有幾萬億元，所以預計第三支柱個人養老金將承擔資本市場重要角色。 濟安人壽相互保險社籌備組負責人閆安向記者表示。

他還表示，統一規范的個人養老金信息管理服務平臺在人社部，將與一二支柱養老金統籌協調發展。

個人養老金制度也將會促使各個金融機構提升服務，吸引個人賬戶來購買產品。

閆安認為，金融機構混業競爭，將推動第三方投顧及評級機構發展，市場需要公允業績基準，加上充分信息披露，便于個人投資者選擇比較。

隨著三大養老金支柱統籌發展，閆安表示，還有一個非常重大的意義，就是國家多層次養老保險體系已經建立并逐漸穩固。

第七次全國人口普查數據顯示，2020年我國60歲及以上人口已達2.64億，占全部總人口數的18.7%。有學者預估，中國2035年將成為超老齡化社會。

證監會證券基金機構監管部負責人林曉征表示，個人養老金通過金融產品來參與資本市場，能夠分享實體經濟的發展紅利。多年來，社保基金、基本養老保險基金、年金基金等各類長期基金，積極參與資本市場投資，同時也獲得了良好的長期回報。