個人養老金制度將選擇部分城市先試行1年,再逐步推開,在這個過程中可能遇到哪些問題?如何推動我國養老保障

織密織牢養老保障安全網

主持人：個人養老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，在這個過程中可能遇到哪些問題？如何推動我國養老保障網越織越密、越織越牢？

金維剛（中國社會保障學會副會長、浙江大學國家制度研究院副院長）：國家出臺有關建立個人養老金制度的政策，與應對人口老齡化有關，通過構建多層次、多支柱的養老保障體系，有利于增加養老金的來源渠道，提高退休人員或其他老年居民的養老保障水平。建立個人養老金制度，與國家建立的城鎮職工基本養老保險基金收支狀況沒有直接關系。2021年我國城鎮職工基本養老保險基金收入6萬億元，支出5.65萬億元，年末累計結存達5.18萬億元。由此可見，我國城鎮職工基本養老保險基金總體上收大于支，能夠確保退休人員養老金按時足額發放。

個人養老金制度在試行和推廣過程中，可能遇到以下問題：

一是如果稅收優惠政策仍延續2018年個人稅收遞延型商業養老保險試點的政策，可能導致個人養老金制度的參與率較低。由于我國現行的個人所得稅起征點是月收入5000元，目前全國月收入在5000元以上的較高收入及以上群體約有7000多萬人，盡管現有已參加各種基本養老保險的10.3億人符合建立個人養老金賬戶的資格，但大多數人實際上享受不到有關稅收優惠政策所帶來的實惠，從而會影響參與這項制度的積極性。

二是政策規定參加人每年繳納個人養老金的上限是12000元，相當于平均每月計入個人養老金賬戶的資金只有1000元，每月暫不繳納的稅金大約200多元。在未來從個人養老金賬戶領取養老金時，仍需要按照相關稅收政策規定的稅率繳納個人所得稅，這對許多人來說激勵作用不大。

三是由于提供開設或指定個人養老金資金賬戶的各家商業銀行所能代理營銷的個人養老金投資產品，只是有關金融機構提供的各種金融產品中的一部分，因此在一定程度上限制了個人選擇投資產品的范圍。

四是個人養老金實行市場化的投資運營，由個人自主選擇投資品種，自負盈虧，存在一定風險。

今后，在促進我國養老保障體系建設方面，除了加緊推動個人養老金發展外，還應進一步深化養老保障制度改革，健全和完善養老保障體系，織密織牢養老保障安全網。為此，建議采取以下措施：

第一，不斷完善企業職工基本養老保險全國統籌的運行機制，健全基金預算管理，合理界定中央與地方責任關系，形成合理的責任分擔機制。

第二，優化城鎮職工養老保險籌資和待遇調整機制，適當改進基礎養老金計發辦法。適當提高領取基本養老金最低繳費年限，做實繳費基數，優化繳費激勵機制。

第三，適時出臺漸進式延長法定退休年齡政策措施，適當引入彈性退休機制，允許個人有一定的選擇權，通過運用經濟杠桿適度引導和調節個人的退休意愿和行為，穩步推進實施延長法定退休年齡的政策措施。

第四，推進城鄉居民基本養老保險制度改革，完善城鄉居民基本養老保險籌資機制，逐步提高最低繳費檔次標準，進一步提高個人繳費水平，合理制定養老保險待遇確定和基礎養老金正常調整機制。

第五，提高企業年金覆蓋率。通過采取加大稅收優惠政策力度、探索引入自動加入機制、適當降低準入門檻等措施，大力促進企業年金在更多的企業建立。

為應對我國人口老齡化對養老保障等方面帶來的壓力，早在2000年國務院就決定設立全國社會保障基金，作為專門用于人口老齡化的國家儲備基金。同時，成立全國社會保障基金理事會負責管理全國社會保障基金。目前，全國社會保障基金資產總額已超3萬億元。此外，國家將劃轉部分國有資本作為全國社會保障基金的一個重要來源，可依法通過按照一定比例劃轉國有資本的方式，為全國社會保障基金持續提供可觀的資金來源。全國社會保障基金和國有資本不斷做大做強，將為我國基本養老保險基金提供堅強后盾。